وعليكم السلام ورحمة الله وبركاته؛
أجبت في سؤال سابق، على أنه إذا تجاوز الإسترجاع الضريبي أو الدفع الضريبي لأغراض المحاسبة، الإسترجاع أو الدفع الضريبي لأغراض الضريبة ستنتج أعباء أو خصوم ضريبية مؤجلة عند المقاصة، وإذا كان العكس نتجت أصول ضريبية مؤجلة. وستكون المعالجة بنفس الطريقة (لتطبيق الضريبة المؤجلة بشكل صحيح وجب تتبع الخطوات التالية، حيث قمت بتبني هذه المنهجية، بعد إستقراء مقال "الأخطاء السبع في حساب الضريبة على أرباح الشركات" للأستاذ توفيق رجاح):
ب- ملئ T09 (بناء على معطيات الجدول رقم 01 و 02 و 09):
لاحظ كيف أن الربح الجبائي المُدرج في الملحق الضريبي، مُساوي للربح الجبائي الذي قمنا بحسابه نظريا.
