استمارة المستفيد الحقيقي
هذه الاستمارة تم فرضها بموجب المرسوم رقم 23-429 الصادر في 29 نوفمبر 2023 , اي العام الماضي , وامهل المكلفون بالالتزام بهذا الاجراء لمدة 12 شهرا.
قد يقول احدهم , واشنو هذ البيروقراطية ؟ علاش نعمر؟؟
أولا ,تصريح الشخص المعنوي بالمستفيد الحقيقي ليس اختراعا جزائريا بالمرة.
هذا إجراء معمول به في كل الدول التي تحاول الالتزام بالشفافية ومحاربة تبييض الاموال وتمويل الارهاب والجريمة المنظمة.
قد لا يعرف البعض ولكن منظمة FATF أدرجت الجزائر في القائمة الرمادية , وهي قائمة تضم الدول التي حسب المنظمة انها لا تمنلك أدوات كافية لمحاربة هذه الامور.
هذا في العموم, اما في الحالات الجزائرية, كم من شخص تعرفوه فاتح سجل تجاري باسم شخض آخر ويخدم بيه؟ بل هناك حالات سجلات باسماء اشخاص لا وجود لهم, او حتى مرضى عقليين او شيوخ طاعنين في السن ولا يستفيدون حقيقة من الشخص المعنوي.
حسنا ماهو المستفيد الحقيقي بمفهوم المرسوم ؟
أولا , هل تملك سجل تجاري شخص معنوي؟
لا = انت غير معني بالاستمارة , فالتصريح يخص الاشخاص المعنوي فقط (EURL SARL SPA-S SPA...)
نعم : عليك التصريح ,
المستفيد الحقيقي هو الشخص الطبيعي الذي :
1--الحالة الاولى
يحوز او يسيطر على 20% او اكثر من راسمال الشخص المعنوي
أو
يحوز او يسيطر على 20 % من حقوق التصويت للشخص المعنوي
او الحالاتان معا ( وهي الحال لاغلب الشركات اورل و صارل ...)
2-- الحالة الثانية :
وهو الشخص الطبيعي الذي لا تنطبق عليه الحالة الاولى إلا انه يمارس سيطرة على الشخص المعنوي و من خلال صلاحياته في تحديد قرارات الجمعية العامة , تعيين وعزل اغلبية اعضاء مجلس الادارة ..الخ
وهذي حالة من يسير شركة وهو شريك فيها .
3-- الحالة الثالثة:
حين يكون الشخص الطبيعي لا تنطبق عليه لا الحالة الاولى ولا الثانية , وهنا يصبح المستفيد الحقيقي هو الممثل اقلانوني للشركة حسب ما يرد في القانون الاساسي لها.
كيفية ملا الاستمارة :
سآخذ مثال شركة ذات مسؤولية محدودية SARL . بها اربع شركاء
ستحتاج عقد التاسيس للشركة واحدث تعديل طرا على الشركة السجل التجاري للشخص المعنوي
ايضا السجل التجاري لازم, بعد الاطلاع على العقود تبين ان الشركة تاسست ب 3 شركاء , لنقل كمال , الطيب و صالح في البداية قبل ان يعدل القانون وينضم العربي اليهم , لتصير حصصهم كالتالي :
لكل منهم 25% من راس المال وحقوق التصويت بالتساوي.
الان بعد ان حددنا من هم الشركاء , نقوم بتحديد المستفيدين الحقيقين وفق المعايير المذكورة اعلاه, نجد ان كل الشركاء ينطبق عليهم المعيار الاول , اكثر من 20 بالمئة من حقوق التصويت
قبل ان تملا الاستمارة , علينا الاطلاع على السجل التجاري وملاحظة هل كل الشركاء مدونة أسمائهم فيه, نجد ان الشريك الجديد اسمه غير مدون على السجل رغم وروده في القانون الاساسي (هذا مهم , نحتاجه لا حقا )
اولا الثلاثة المدون اسمائهم في السجل التجاري , نقوم بملا الاستمارة في الوجه الاول كما في الصورة الاولى ادناه
اما الشريك الاخير (العربي ) فالاختلاف :
1- صار مستفيدا حقيقيا منذ التعديل ,لذلك في وجه الصفحة نختار :
- عند طلب تعديل السجل التجاري
- نجيب ب "لا " عن السؤال التالي :
هل المستفيد الحقيقي هو من الاشخاص المذكورة في طلب القيد او في بيانات السجل التجاري.
ثم نملا كل المعلومات الشخصية للشريك العربي في ظهر الصفحة, فنجد انه مطلوب منا كل معلوماته من اسم ولقب و بيانت الهوية وبطاقة الهوية ...الخ
كما هو مبين في الصورة الثانية.
-----------
على السريع امثلة اخرى:
- ان كان الشخص الطبيعي يملك أقل من 20% هو غير معني بالايداع في غالب الاحيان , الا ان كان رئيسا لمجلس الادارة او يتحكم في الشركة , فهنا هو في الحالة الثانية وعليه التصريح رغم انه يملك اقل من 20%
- الشركة ذات الشخص الوحيد ايضا عليه التصريح ويكون المسير ومالك الشركة يملك 100% من راس المال وحثوث التصويت , إلا ان كان القانون الاساسي به مسيرون غير شركاء او اعضاء مجلس ادارة معينون.
- في حال كان كل الشركاء يملكون اقل من 20% هناك فرضيتان , فيا اما في القانون الاساسي هناك مسير رئيس يتحكم في الشركة وقراراتها , فيصبح هو المستفيد الحقيقي وعليها التصريح ويختار الحالة الثانية .
في حال كان هذا غير مذكورا ايضا نختار الحالة الثالثة ويصرح الممثل القانوني للشركة (الشخص او الاشخاص الطبيعية المذكور في السجل التجاري )
في حال كان احد الشركاء شخصا معنويا , يكون المستفيد الحقيقي هو مسير ذلك الشخص المعنوي الشريك ونختار الحالة الثانية, باعتباره شخصا طبيعيا مسيطرا لكنه لا يملك في راس المال.
هذا والله أعلم , انشر ليستفيد غيرك.
أخيرا :
1- لتحميل الاستمار بصيغة PDF
https://lnkd.in/dY--zvBr
2- لتحميل المرسوم 23-429
https://lnkd.in/dKC7bGxf
عملية الايداع تتم على مستوى مركز السجل التجاري الذي يتبع له الشخص المعنوي
تملا الاستمارة باللغتين العربية والفرنسية , عليك طباعة نسختين حتى يتم التاشير في احداهما.
يجب التاشير والامضاء وبصمة الاصبع اليسار على الاستمارة (بعض المراكز تشترط الامضاء في عين المكان )
عليك ان تاخذ معك نسخة من السجل التجاري , نسخة من عقد التاسيس او التعديل مع بطاقة الهوية.
يجب على المستفيد الحقيقي التنقل شخصيا الى المركز او توكيل من ينوب عنه.
إذا استفدت , ادعو لجدي وجدتي بالرحمة والمغفرة.
